ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" ИНН:0262018622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38495599 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164918176254176982177153
11504 Основные средства на конец предыдущего года1762541798071771530
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года65448820
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4882100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1798179300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1793000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167370178535176984177153
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1785351798281771530
12103 Запасы на конец отчетного года9743010271027
12104 Запасы на конец предыдущего года303210270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13221539049192485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5390791624850
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10101010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1010100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1668073
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года680730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14221543660413598
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5436803835980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181591183971183025180751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1839711878661807510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года180415180415180455180455
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1804151804551804550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7194724686
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19473898860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180422182362180701180541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1823621843531805410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115716092324210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160935132100
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года12000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116916092324210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160935132100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181591183971183025180751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1839711878661807510
21103 Выручка за отчетный год1727817392124426774
21104 Выручка за предыдущий год173921642667740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1416416500100766235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год165001344162350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31148922366539
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89229855390
22203 Управленческие расходы за отчетный год985125900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год125998800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2129-3672366539
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36719975390
23203 Проценты к получению за отчетный год7000
23403 Прочие доходы за отчетный год1599000
23404 Прочие доходы за предыдущий год99091800
23503 Прочие расходы за отчетный год425730402039431
23504 Прочие расходы за предыдущий год304026414310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2106-2417327108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24172741080
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-14-9600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год16646620
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год466-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1940-195116086
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1951124860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1940-195116086
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1951124860
32003 Величина капитала на 311804151804551804550
32007 Величина капитала на 3119473898860
32008 Величина капитала на 311823621843531805410
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1940195100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1940199100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1940195100
33218 Убыток (ИТОГО)1940195100
33003 Величина капитала на 311804151804151804550
33007 Величина капитала на 31719472460
33008 Величина капитала на 311804221823621807010
36003 Чистые активы на 311804221823621807010
36004 Чистые активы на 311823621843531805410
41103 Поступления – всего за отчетный год842412563121990
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год841512560121990
41193 Прочие поступления за отчетный год9300
41203 Платежи – всего за отчетный год841412637121920
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25921026992750
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5414483860
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1114162430
41293 Прочие платежи за отчетный год4167190422880
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10-7470
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10-7470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1940)/Стоимость активов (181591) = -1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14164+0+985) = 14.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2129)/Выручка (17278) = 12.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1940)/Выручка (17278) = -11.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 154.339

Индекс Альтмана Z = 162.412

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (11.32), коэффициент текущей ликвидности (12.16), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (12.32%), рентабельность компании (-11.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"