ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС" ИНН:0262018767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12694976 ОКВЭД:29.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17912194312095022470
11504 Основные средства на конец предыдущего года1943120950223750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17912194312095022470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1943120950223750
12103 Запасы на конец отчетного года15443652643149
12104 Запасы на конец предыдущего года652643100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3003174817480
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1748174817480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5328717413696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174136900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7173310015254855
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10015254817480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89645294462349822525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2944623498241230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22470224702247022470
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2247022470224700
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1748174817480
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1748174817480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-13273-15959-59840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15959-5984-2240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1094582591823422470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года825918234239940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27236554371
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года365543710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7842817532482754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1753248271280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7870021187526455
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2118752641290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89645294462349822525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2944623498241230
21103 Выручка за отчетный год363911692816550
21104 Выручка за предыдущий год16928165500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290081775400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17732000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7383-82616550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-804165500
22203 Управленческие расходы за отчетный год4563413200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4134000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2820-4958-36290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4938-362900
23403 Прочие доходы за отчетный год41548411860
23404 Прочие доходы за предыдущий год484118600
23503 Прочие расходы за отчетный год54999016630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2686-5464-41060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4454-4106-730
24603 Прочее за отчетный год420000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2266-5464-41060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4454-4106-730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2266-5464-41060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4454-4106-730
32003 Величина капитала на 312247022470224700
32005 Величина капитала на 311748174817480
32007 Величина капитала на 31-15959-5984-2240
32008 Величина капитала на 31825918234239940
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2686000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2686000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2686000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2686000
33003 Величина капитала на 312247022470224700
33005 Величина капитала на 311748174817480
33007 Величина капитала на 31-13273-15959-59840
33008 Величина капитала на 31109458259182340
36003 Чистые активы на 311094522470182340
36004 Чистые активы на 31825918234239940
41203 Платежи – всего за отчетный год6449671418310
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6416653312290
41293 Прочие платежи за отчетный год331814360
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6449-6160-1760
43103 Поступления – всего за отчетный год6495000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6495000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6495000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период46-6160-1760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2266)/Стоимость активов (89645) = 2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29008+0+4563) = 8.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2820)/Выручка (36391) = 7.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2266)/Выручка (36391) = 6.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.139

Х5 = Выручка/Активы = 0.406

Индекс Альтмана Z = 0.524

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (7.75%), рентабельность компании (6.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"