Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест" ИНН:0262018781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12696886 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11811137678
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11376780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12051275422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127542266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года238624121100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2412110066
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252024131100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2413110066
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152422541077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2254107742
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63515923
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1592324
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года36100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99615923
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1592324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252024131100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2413110066
21103 Выручка за отчетный год22648150632777
21104 Выручка за предыдущий год150632777127
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22171130421624
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13042162490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47720211153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2021115337
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47720211153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2021115337
23503 Прочие расходы за отчетный год113480
23504 Прочие расходы за предыдущий год4800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36419731153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1973115337
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год105178686
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год786865
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68711871067
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1187106732

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-687)/Стоимость активов (2520) = -27.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22171+0+0) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (477)/Выручка (22648) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-687)/Выручка (22648) = -3.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.695

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.53

Индекс Альтмана Z = 6.243

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.21), коэффициент быстрой ликвидности (2.4), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (-3.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройинвест"