ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРУГОЛЬ" ИНН:0262018943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12740209 ОКВЭД:10.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года515548710
11504 Основные средства на конец предыдущего года487100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года51554871116
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года487100
12103 Запасы на конец отчетного года35976675311347
12104 Запасы на конец предыдущего года67533580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4294182224346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1822293700
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года48010173010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1730123500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года533226069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260690
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года936124254515762
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42545121470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года987674741615878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47416121470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13100131000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года794732950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3295-7610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2104716395-463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16395-6610
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19283107500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1075000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19283107500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1075000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года584372027115966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20271124330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года584372027116341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20271128080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года987674741615878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47416121470
21103 Выручка за отчетный год3181852515390
21104 Выручка за предыдущий год25153900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163571133455572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13345500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154614118084-572
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11808400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1329511059850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10598500
22203 Управленческие расходы за отчетный год1551473140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год73146370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61494785-572
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4785-6370
23203 Проценты к получению за отчетный год23236810
23204 Проценты к получению за предыдущий год68100
23303 Проценты к уплате за отчетный год1989180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1800
23403 Прочие доходы за отчетный год64160116
23503 Прочие расходы за отчетный год69263286
23504 Прочие расходы за предыдущий год3281230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59735120-462
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5120-7600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год129710640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год106400
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год102400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год40200
24603 Прочее за отчетный год247610
24604 Прочее за предыдущий год7611320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46523295-462
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3295-7600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год465232950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3295-7600
32003 Величина капитала на 311310000
32007 Величина капитала на 31329500
32008 Величина капитала на 311639500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))465200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)465200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))465200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)465200
33003 Величина капитала на 311310000
33007 Величина капитала на 31794700
33008 Величина капитала на 312104700
36003 Чистые активы на 312104700
36004 Чистые активы на 311639500
41103 Поступления – всего за отчетный год39204000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32595100
41193 Прочие поступления за отчетный год6608900
41203 Платежи – всего за отчетный год35121700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28823900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год359500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год188700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год232700
41293 Прочие платежи за отчетный год5516900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4082300
42103 Поступления – всего за отчетный год638100
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год635600
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2500
42203 Платежи – всего за отчетный год3501500
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год35400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3466100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2863400
43103 Поступления – всего за отчетный год1245000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1245000
43203 Платежи – всего за отчетный год1956700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1956700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-711700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период507200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРУГОЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРУГОЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРУГОЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4652)/Стоимость активов (98767) = 4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРУГОЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (163571+132951+15514) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРУГОЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6149)/Выручка (318185) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРУГОЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4652)/Выручка (318185) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРУГОЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРУГОЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРУГОЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРУГОЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРУГОЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.271

Индекс Альтмана Z = 3.176

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРУГОЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.93%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРУГОЛЬ"

Еще предприятия