ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ДИЗЕЛЬ" ИНН:0262019383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22648061 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года422868107
12104 Запасы на конец предыдущего года8681070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года572468301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4683010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1462560
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11401592408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15924080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11401592408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15924080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77558021
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года580210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21062
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10620
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года351631
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года516310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года562233
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года622330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года360390354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3903540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года360390354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3903540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11401592408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15924080
21103 Выручка за отчетный год92517758513
21104 Выручка за предыдущий год77585130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82997049471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70494710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95270942
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год709420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95270942
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год709420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95270942
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год709420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1901428
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76256734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год567340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ДИЗЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ДИЗЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ДИЗЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (762)/Стоимость активов (1140) = 66.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ДИЗЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (952)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8299+0+0) = 11.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ДИЗЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (952)/Выручка (9251) = 10.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ДИЗЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (762)/Выручка (9251) = 8.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ДИЗЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ДИЗЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ДИЗЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ДИЗЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ДИЗЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.684

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.668

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.835

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.123

Индекс Альтмана Z = 14.505

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ДИЗЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (3.17), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (10.29%), рентабельность компании (8.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ДИЗЕЛЬ"