ООО "УМК" ИНН:0262019432 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13237011 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1351780
11504 Основные средства на конец предыдущего года17800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1351780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17800
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2311100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6751500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9162700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10514480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10214170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10514480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44800
21103 Выручка за отчетный год82113780
21104 Выручка за предыдущий год137800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1899070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6324710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6324710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47100
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год9110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6244600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6044070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (604)/Стоимость активов (1051) = 57.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (189+0+0) = 334.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (632)/Выручка (821) = 76.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (604)/Выручка (821) = 73.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 22.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.843

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.575

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.594

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.033

Х5 = Выручка/Активы = 0.781

Индекс Альтмана Z = 18.01

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (22.5), коэффициент быстрой ликвидности (30.2), коэффициент текущей ликвидности (30.53), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (76.98%), рентабельность компании (73.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники