ООО "СТРОЙИНДУСТРИЯ" ИНН:0262019560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00140830 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2689127076
11504 Основные средства на конец предыдущего года2707627220
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года538145
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года145271
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2742927221
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2722127491
12103 Запасы на конец отчетного года1964913720
12104 Запасы на конец предыдущего года1372012057
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47861839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18394442
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года871483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1483230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2452217042
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1704216760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5195144263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4426344251
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3720237202
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3720237202
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202844
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44-768
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3923037246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3724636434
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года23301374
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года13741199
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23301374
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13741199
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103915643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56435116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103915643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56436618
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5195144263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4426344251
21103 Выручка за отчетный год6337551044
21104 Выручка за предыдущий год510440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6049049366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год493660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28851678
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28851678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16780
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1250
23403 Прочие доходы за отчетный год733477
23404 Прочие доходы за предыдущий год4770
23503 Прочие расходы за отчетный год1089843
23504 Прочие расходы за предыдущий год8430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25291187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11870
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5763
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год630
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год956175
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1750
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год393-126
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1260
24603 Прочее за отчетный год-1874
24604 Прочее за предыдущий год740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1984812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1984812
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8120
32003 Величина капитала на 313720237202
32007 Величина капитала на 3144-768
32008 Величина капитала на 313724636434
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1984812
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1984812
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1984812
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1984812
33003 Величина капитала на 313720237202
33007 Величина капитала на 31202844
33008 Величина капитала на 313923037246
36003 Чистые активы на 313923037246
36004 Чистые активы на 313724636436
41103 Поступления – всего за отчетный год5689849723
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5689849723
41203 Платежи – всего за отчетный год5829446970
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2718223801
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2409317744
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год153167
41293 Прочие платежи за отчетный год68665133
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13962753
43103 Поступления – всего за отчетный год1218700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1218700
43203 Платежи – всего за отчетный год12182200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год12182200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13961253

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1984)/Стоимость активов (51951) = 3.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60490+0+0) = 4.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2885)/Выручка (63375) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1984)/Выручка (63375) = 3.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.084

Х5 = Выручка/Активы = 1.22

Индекс Альтмана Z = 2.892

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.892<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (2.36), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (3.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники