ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС" ИНН:0262019810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27294461 ОКВЭД:28.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года390
12103 Запасы на конец отчетного года62031602
12104 Запасы на конец предыдущего года16020
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года729882858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28580
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года32070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года796057717
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года796447717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2512-103
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2522-93
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2353782
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года747697028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года771227810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года796447717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77170
21103 Выручка за отчетный год686887368
21104 Выручка за предыдущий год73680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год676517185
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1037183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1037183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1830
23503 Прочие расходы за отчетный год1797
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год858176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год858176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год858176
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1760
32007 Величина капитала на 31-1030
32008 Величина капитала на 31-1030
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))810520
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)810520
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))810520
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)810520
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))784370
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-784370
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))784370
33218 Убыток (ИТОГО)784370
33007 Величина капитала на 3125120
33008 Величина капитала на 3125120
41103 Поступления – всего за отчетный год335620
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год335620
41203 Платежи – всего за отчетный год335120
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год295980
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1840
41293 Прочие платежи за отчетный год37300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (858)/Стоимость активов (79644) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1037)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67651+0+0) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1037)/Выручка (68688) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (858)/Выручка (68688) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Х5 = Выручка/Активы = 0.862

Индекс Альтмана Z = 0.961

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.51%), рентабельность компании (1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НЕФТЕМАШ-АЛЬЯНС"