ООО "КОРПОРАЦИЯ ИНТЕГРАЛ БЕЗОПАСНОСТИ" ИНН:0262020004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29802223 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42810
21103 Выручка за отчетный год24390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4470
23503 Прочие расходы за отчетный год610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (383)/Стоимость активов (428) = 89.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1992+0+0) = 22.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (447)/Выручка (2439) = 18.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (383)/Выручка (2439) = 15.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.54

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.895

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.229

Индекс Альтмана Z = 25.172

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.54), коэффициент быстрой ликвидности (7.6), коэффициент текущей ликвидности (7.6), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (18.33%), рентабельность компании (15.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники