Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью магазин № 36 "Спутник" ИНН:0263000699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12744094 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года489357825193
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года848317970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3179701123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года246445
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84852346816
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года523468166361
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84852346816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года523468166361
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1024962323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249623233240
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года140540960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года140540960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года83804096
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1333397631
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83813334493
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13333973121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84852346816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года523468166361
21103 Выручка за отчетный год319385956778
21104 Выручка за предыдущий год859567788842
21203 Себестоимость продаж за отчетный год315332144411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год321444115903
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4053812367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год538123672939
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4053812367
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год538123672939
23504 Прочие расходы за предыдущий год495032163393
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40431-849
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год431-849-454
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9625868
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2586888
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56173-917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173-917-542

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью магазин № 36 "Спутник"

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью магазин № 36 "Спутник"

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью магазин № 36 "Спутник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-56)/Стоимость активов (848) = -6.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью магазин № 36 "Спутник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3153+0+0) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью магазин № 36 "Спутник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (3193) = 1.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью магазин № 36 "Спутник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-56)/Выручка (3193) = -1.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью магазин № 36 "Спутник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью магазин № 36 "Спутник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью магазин № 36 "Спутник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью магазин № 36 "Спутник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью магазин № 36 "Спутник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 6.673

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью магазин № 36 "Спутник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.25%), рентабельность компании (-1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия Общество с ограниченной ответственностью магазин № 36 "Спутник"