Общество с ограниченной ответственностью "Фотон" ИНН:0263002914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20665575 ОКВЭД:52.72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года531
12104 Запасы на конец предыдущего года310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года410
21103 Выручка за отчетный год304254366
21104 Выручка за предыдущий год2543660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30436
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14200
22203 Управленческие расходы за отчетный год13100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (41) = 75.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+142+131) = 11.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (304) = 10.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (304) = 10.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.756

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.756

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 17.255

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.2%), рентабельность компании (10.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фотон"