Общество с ограниченной ответственностью "Эрудит" ИНН:0263003040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20827693 ОКВЭД:52.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года540855215660
11504 Основные средства на конец предыдущего года552156605799
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года540855215660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года552156605799
12103 Запасы на конец отчетного года283028533076
12104 Запасы на конец предыдущего года285330763009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года294663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131446
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283328953136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года289531363118
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года824184168796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года841687968917
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года239525182482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года251824821656
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года584658986272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года589862727234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года584658986314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года589863147261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года824184168796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года841687968917
21104 Выручка за предыдущий год90281066911326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4484239157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8423915710235
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-446051512
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60515121091
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-446051512
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60515121091
23403 Прочие доходы за отчетный год422185
23404 Прочие доходы за предыдущий год218586
23503 Прочие расходы за отчетный год18305438
23504 Прочие расходы за предыдущий год305438255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-203211159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3211159922
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23288333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год288333335
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4333826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33826587

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эрудит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эрудит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эрудит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-43)/Стоимость активов (8241) = -0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эрудит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эрудит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-44)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эрудит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-43)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эрудит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эрудит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эрудит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эрудит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эрудит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.366

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.41

Индекс Альтмана Z = -2

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эрудит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эрудит"