Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн" ИНН:0263004630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20672753 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года685779837359
11504 Основные средства на конец предыдущего года798386517795
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года685779838608
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года798386519052
12103 Запасы на конец отчетного года141911241301
12104 Запасы на конец предыдущего года112412581184
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года456035873192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года358631252539
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172837003753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года370037532135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года770784118529
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года841081366119
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145641639317137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163931678715171
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года568606509
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года746704416
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года568674677540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года746771905447
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года926201268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201267155
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года795208470
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года872508907
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года887889259597
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года892695979724
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145641639317137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163931678715171
21103 Выручка за отчетный год249112734327701
21104 Выручка за предыдущий год273432770124274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211102290221049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год229022104922992
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год380144416652
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год444166521282
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год380144416652
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год444166521282
23403 Прочие доходы за отчетный год1313190
23404 Прочие доходы за предыдущий год31996553
23503 Прочие расходы за отчетный год3944830
23504 Прочие расходы за предыдущий год4836550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год353842776748
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год427760932201
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год353842776509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год427760934416
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год353806509
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год427704416

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3538)/Стоимость активов (14564) = 24.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3801)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21110+0+0) = 18.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3801)/Выручка (24911) = 15.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3538)/Выручка (24911) = 14.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.466

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.64

Индекс Альтмана Z = 6.154

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (15.26%), рентабельность компании (14.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн"