Общество с ограниченной ответственностью "Центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин" ИНН:0263005143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45239843 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года592685
12104 Запасы на конец предыдущего года6850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года323186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года495212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14101083
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14101083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1265890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1275900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14101083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10830
21103 Выручка за отчетный год41993508
21104 Выручка за предыдущий год35080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13581366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28412142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21420
22203 Управленческие расходы за отчетный год22901879
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год551263
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год551263
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2630
24603 Прочее за отчетный год120107
24604 Прочее за предыдущий год1070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год431156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год431156
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (431)/Стоимость активов (1410) = 30.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (551)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1358+0+2290) = 15.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (551)/Выручка (4199) = 13.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (431)/Выручка (4199) = 10.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.391

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.444

Индекс Альтмана Z = 19.472

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.67), коэффициент быстрой ликвидности (6.06), коэффициент текущей ликвидности (10.44), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (13.12%), рентабельность компании (10.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин"