Муниципальное унитарное предприятие "Центральный рынок" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан ИНН:0263005383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22679328 ОКВЭД:52.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108176176
11504 Основные средства на конец предыдущего года1761763364
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года871987198719
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года871987198719
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года882788958895
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8895889512083
12103 Запасы на конец отчетного года230330330
12104 Запасы на конец предыдущего года330330579
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230330330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330330600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года905792259225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9225922512683
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года520520520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года520520520
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года188312933383
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года188333835079
13603 Резервный капитал на конец отчетного года104104104
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года104104104
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года608971745074
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года658450745949
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года859690919081
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9091908111652
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461134144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1341441031
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года461134144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1341441031
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года905792259225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9225922512683
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год3006000
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год60000
23403 Прочие доходы за отчетный год3200
23503 Прочие расходы за отчетный год8276000
23504 Прочие расходы за предыдущий год600015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4950-884
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4950-884
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4950-884
32003 Величина капитала на 31520520520
32005 Величина капитала на 31188333835079
32006 Величина капитала на 31104104104
32007 Величина капитала на 31658450745949
32008 Величина капитала на 319091908111652
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4950875
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)49502571
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4950875
33218 Убыток (ИТОГО)4950875
33003 Величина капитала на 31520520520
33005 Величина капитала на 31188312933383
33006 Величина капитала на 31104104104
33007 Величина капитала на 31608971745074
33008 Величина капитала на 31859690919081
36003 Чистые активы на 31859690919081
36004 Чистые активы на 319091908111652
41103 Поступления – всего за отчетный год3326822179
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год160679
41193 Прочие поступления за отчетный год3166821500
41203 Платежи – всего за отчетный год3326822179
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год167403706
41293 Прочие платежи за отчетный год165279523

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Центральный рынок" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Центральный рынок" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Центральный рынок" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-495)/Стоимость активов (9057) = -5.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Центральный рынок" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Центральный рынок" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Центральный рынок" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-495)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Центральный рынок" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Центральный рынок" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Центральный рынок" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Центральный рынок" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Центральный рынок" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.646

Индекс Альтмана Z = 18.859

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Центральный рынок" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (18.91), коэффициент текущей ликвидности (19.41), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Центральный рынок" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан