Общество с ограниченной ответственностью "Туркомплекс "Нугуш" ИНН:0263005859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26805570 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года284028603016
11504 Основные средства на конец предыдущего года286030160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года284028603016
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286030160
12103 Запасы на конец отчетного года461180583
12104 Запасы на конец предыдущего года1805830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года248101833617554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18336175540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3867228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года672280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года253091918818165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19188181650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281492204821181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22048211810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-618-300383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3003830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28636242690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24269209900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131782108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7821080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2876725051108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25051210980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281492204821181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22048211810
21103 Выручка за отчетный год240711623160
21104 Выручка за предыдущий год116226800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год198840583875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год405833950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год419-2896-715
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2896-7150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год419-2896-715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2896-7150
23503 Прочие расходы за отчетный год9392438
23504 Прочие расходы за предыдущий год24380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-520-2920-753
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2920-7530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-618-2920-753
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2920-7530
32003 Величина капитала на 313100
32008 Величина капитала на 313100
33003 Величина капитала на 313100
33008 Величина капитала на 313100
36003 Чистые активы на 31-61800
36004 Чистые активы на 31-292000
41103 Поступления – всего за отчетный год240700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год240700
41203 Платежи – всего за отчетный год605000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год175000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год95900
41293 Прочие платежи за отчетный год394500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-364300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год300700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туркомплекс "Нугуш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туркомплекс "Нугуш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туркомплекс "Нугуш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-618)/Стоимость активов (28149) = -2.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туркомплекс "Нугуш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1988+0+0) = 21.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туркомплекс "Нугуш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (419)/Выручка (2407) = 17.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туркомплекс "Нугуш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-618)/Выручка (2407) = -25.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туркомплекс "Нугуш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туркомплекс "Нугуш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туркомплекс "Нугуш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туркомплекс "Нугуш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туркомплекс "Нугуш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.021

Индекс Альтмана Z = 5.65

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туркомплекс "Нугуш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (17.41%), рентабельность компании (-25.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туркомплекс "Нугуш"