ООО "Крупяная компания "Клен" ИНН:0263006362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48890374 ОКВЭД:15.61.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19452185181748819052
11504 Основные средства на конец предыдущего года18518174881905221006
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года471114
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7111418
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1945618525174990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1852517499190660
12103 Запасы на конец отчетного года58278583406620857841
12104 Запасы на конец предыдущего года58340662085784161861
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21438210111941515453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21011194151545317291
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7234533916833790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года533916833790906
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8695084690873060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8469087306770840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10640610321510480596150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10321510480596150101082
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50863503414973949594
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50341497394959448956
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49298459004568341000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45900456834100046100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6245697493835556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6974938355566026
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5554352874550660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5287455066465560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10640610321510480596150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10321510480596150101082
21103 Выручка за отчетный год203855211404192494192356
21104 Выручка за предыдущий год211404192494192356174570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202186208774189950190268
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208774189950190268172882
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1669263025440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2630254420880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1669263025440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2630254420880
23303 Проценты к уплате за отчетный год7147484345673689
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4843456736893158
23403 Прочие доходы за отчетный год8652368232514197
23404 Прочие доходы за предыдущий год3682325141972952
23503 Прочие расходы за отчетный год24366789901767
23504 Прочие расходы за предыдущий год6789901767709
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7387912380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7912388290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21618993191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18993191216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год522602145638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год602145638557

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (522)/Стоимость активов (106406) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (202186+0+0) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1669)/Выручка (203855) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (522)/Выручка (203855) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.758

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.916

Х5 = Выручка/Активы = 1.916

Индекс Альтмана Z = 2.866

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.866<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (0.82%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники