Общество с ограниченной ответственностью "Контраст" ИНН:0263007327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52966350 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30303030
11504 Основные средства на конец предыдущего года30303030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3030300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3030300
12103 Запасы на конец отчетного года620740809589
12104 Запасы на конец предыдущего года740809589273
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51202124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20212410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6717608300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7608306130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года701790860643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года790860643467
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года410410402282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410402282341
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2003033220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29118015539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18015539126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2913804580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3804583610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года701790860643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года790860643467
21103 Выручка за отчетный год40378450114509487
21104 Выручка за предыдущий год84501145094878322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3191704299319487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7042993187048322
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год846140815190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140815197830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8463-410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1408-41550
23303 Проценты к уплате за отчетный год391000
23503 Прочие расходы за отчетный год256000
23504 Прочие расходы за предыдущий год1405000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1993-410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3-41550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год182000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173-410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-41550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (701) = 2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (846)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3191+0+0) = 26.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (846)/Выручка (4037) = 20.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (4037) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.409

Индекс Альтмана Z = 7.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (20.96%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Контраст"