Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурно-планировочное бюро" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан ИНН:0263007775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55814304 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года579951486
11504 Основные средства на конец предыдущего года951487288
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года579951486
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года951487288
12103 Запасы на конец отчетного года1163140
12104 Запасы на конец предыдущего года314011
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года278317411876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года248618761084
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года408295363
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года295363251
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330720672279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года281222791379
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388630182765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года376327651667
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года573573573
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года573573573
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года474747
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года474747
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78910031104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9491105467
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140816231724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года156917241087
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247813951041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21951041580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247813951041
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21951041580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388630182765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года376327651667
21103 Выручка за отчетный год629386218624
21104 Выручка за предыдущий год866086247866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год629386218624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год866086247866
22203 Управленческие расходы за отчетный год593178256021
22204 Управленческие расходы за предыдущий год782560216896
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3627962603
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8352603970
23403 Прочие доходы за отчетный год9510
23404 Прочие доходы за предыдущий год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год10610587
23504 Прочие расходы за предыдущий год1058741
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2657422516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7422516929
24603 Прочее за отчетный год188260262
24604 Прочее за предыдущий год314262237
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год774822254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4282254692
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год774822254
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4282254692
32003 Величина капитала на 31573573573
32005 Величина капитала на 31474747
32007 Величина капитала на 319491104467
32008 Величина капитала на 31156917241087
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))800637
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)800637
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))800637
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)800637
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2401010
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2401010
33003 Величина капитала на 31573573573
33005 Величина капитала на 31474747
33007 Величина капитала на 3178910031104
33008 Величина капитала на 31140916231724
36003 Чистые активы на 31140816231724
36004 Чистые активы на 31156917241087
41103 Поступления – всего за отчетный год831486728624
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год831486218624
41203 Платежи – всего за отчетный год642179806022
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2025671699
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год439642123111
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18936922602
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18936922602

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурно-планировочное бюро" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурно-планировочное бюро" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурно-планировочное бюро" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (3886) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурно-планировочное бюро" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5931) = 6.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурно-планировочное бюро" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (362)/Выручка (6293) = 5.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурно-планировочное бюро" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (6293) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурно-планировочное бюро" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурно-планировочное бюро" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурно-планировочное бюро" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурно-планировочное бюро" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурно-планировочное бюро" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.568

Индекс Альтмана Z = 2.516

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.516<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурно-планировочное бюро" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (5.75%), рентабельность компании (1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурно-планировочное бюро" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан