ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРОКК-КОНСАЛТ" ИНН:0263008232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55848533 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года979731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года973112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12612643
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1264343
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12612643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1264343
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года473473473
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года473473473
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-481-481-481
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-481-481-461
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8-8-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8-812
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10110136
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1013619
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года333315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года331512
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13413451
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1345131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12612643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1264343
21103 Выручка за отчетный год17501750358
21104 Выручка за предыдущий год17503580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17501750358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17503580
22203 Управленческие расходы за отчетный год17321732327
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17323270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181831
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181831
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18183
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРОКК-КОНСАЛТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРОКК-КОНСАЛТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРОКК-КОНСАЛТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (126) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРОКК-КОНСАЛТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1732) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРОКК-КОНСАЛТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (1750) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРОКК-КОНСАЛТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1750) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРОКК-КОНСАЛТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРОКК-КОНСАЛТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРОКК-КОНСАЛТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРОКК-КОНСАЛТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРОКК-КОНСАЛТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.738

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.06

Индекс Альтмана Z = 5.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРОКК-КОНСАЛТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (1.03%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРОКК-КОНСАЛТ"