Общество с ограниченной ответственностью "Ликом" ИНН:0263008289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48859507 ОКВЭД:25.13.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2833390
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3339430
11503 Основные средства на конец отчетного года2712724691230367950
11504 Основные средства на конец предыдущего года246912303679502147
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2715524725230750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года247252307579930
12103 Запасы на конец отчетного года14861922792786534
12104 Запасы на конец предыдущего года9227927865341740
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года660330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39323382502501214920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38250250121446810270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1212063438353767
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63438353767740
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1722532080
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года253208790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6654154072353680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5407235368248500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93696787975844333214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78797584433284314945
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6044345222344320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4522234432195660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60453452323444219947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45232344421957610630
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года369400434
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3694000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9409356959174615
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3569591746150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2014029995180848218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года299951808482171493
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2954933564240000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3356424000128330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93696787975844333214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78797584433284314945
21103 Выручка за отчетный год18107914131712892780470
21104 Выручка за предыдущий год1413171289278047064741
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15457212419210870676344
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1241921087067267163184
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2650717125202210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171252022177990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2658243920610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2439206110310
22203 Управленческие расходы за отчетный год6572475936340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4759363426420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год172779927145260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99271452641260
23303 Проценты к уплате за отчетный год892817714177
23304 Проценты к уплате за предыдущий год81771417768
23403 Прочие доходы за отчетный год3855387533875779
23404 Прочие доходы за предыдущий год3875338757795674
23503 Прочие расходы за отчетный год1843807522411
23504 Прочие расходы за предыдущий год807522411394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1839712178166770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121781667793170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3162137718030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год137718033710
24603 Прочее за отчетный год141180
24604 Прочее за предыдущий год11800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1522110790148669317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107901486689496769
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1522110790148660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год107901486689490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ликом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ликом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ликом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15221)/Стоимость активов (93696) = 16.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ликом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17277)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (154572+2658+6572) = 10.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ликом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17277)/Выручка (181079) = 9.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ликом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15221)/Выручка (181079) = 8.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ликом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ликом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ликом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ликом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ликом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.495

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.819

Х5 = Выручка/Активы = 1.933

Индекс Альтмана Z = 3.794

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ликом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (9.54%), рентабельность компании (8.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ликом"