МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЛЕМЕР" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА МЕЛЕУЗОВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0263008419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12739785 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1300
11503 Основные средства на конец отчетного года512661577
11504 Основные средства на конец предыдущего года661577614
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года525661577
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года661577614
12103 Запасы на конец отчетного года327334306
12104 Запасы на конец предыдущего года334306244
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года720823670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года823670299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3885721106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5721106316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143517292082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17292082859
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196023902659
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239026591473
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года251239239
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года239239239
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года600600600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года600600600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года373737
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года373737
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54864097
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года64097134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14361516973
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15169731010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5108741686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8741686463
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5248741686
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8741686463
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196023902659
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239026591473
21103 Выручка за отчетный год550166015734
21104 Выручка за предыдущий год660157343955
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8731049707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1049707902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год462855525027
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год555250273053
22203 Управленческие расходы за отчетный год504949164478
22204 Управленческие расходы за предыдущий год491644782901
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-421636549
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год636549152
23403 Прочие доходы за отчетный год7121960
23404 Прочие доходы за предыдущий год1960335
23503 Прочие расходы за отчетный год169221462
23504 Прочие расходы за предыдущий год221462336
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12261187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61187151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12261187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61187151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12261187
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61187151
32003 Величина капитала на 31239239239
32005 Величина капитала на 31600600600
32006 Величина капитала на 31373737
32007 Величина капитала на 3164097134
32008 Величина капитала на 3115169731010
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1226110
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1346110
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1226110
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1226110
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2146837
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2146837
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))214680
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)214680
33003 Величина капитала на 31251239239
33005 Величина капитала на 31600600600
33006 Величина капитала на 31373737
33007 Величина капитала на 3154864097
33008 Величина капитала на 3114361516973
36003 Чистые активы на 3115161516973
36004 Чистые активы на 3114369731010
41103 Поступления – всего за отчетный год613060687074
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год595959766840
41193 Прочие поступления за отчетный год17192234
41203 Платежи – всего за отчетный год631466026285
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год111615151550
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год347133252804
41293 Прочие платежи за отчетный год172717621931
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-184-534789
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-184-534789

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (1960) = 6.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (873+0+5049) = -7.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-421)/Выручка (5501) = -7.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (5501) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.74

Индекс Альтмана Z = 6.592

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (2.11), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-7.65%), рентабельность компании (2.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники