ООО "Карьер" ИНН:0263008602 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22633839 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3509305710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3057100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3509306045
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3060450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3509306045
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3060450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2996-1219-1070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1219-10700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года650542791115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года427911150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года650542791115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года427911150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3509306045
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3060450
21103 Выручка за отчетный год11727521372
21104 Выручка за предыдущий год75213720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29437501309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75013090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1771263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1771263
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1771263
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51517
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1776-14956
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-149560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1776)/Стоимость активов (3509) = -50.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2943+0+0) = -60.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1771)/Выручка (1172) = -151.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1776)/Выручка (1172) = -151.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.506

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.505

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.461

Индекс Альтмана Z = -11.129

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.85), рентабельность продукции (-151.11%), рентабельность компании (-151.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники