ООО "ПРОМЖИЛСТРОЙ" ИНН:0263008916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26803742 ОКВЭД:51.55.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года85145255534
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7538600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3860410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года262019154
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25720810752
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208107529
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3323573320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3573323670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года332357332367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года357332367697
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10-30150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3015-260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5-1530-11
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1530-1145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года327372302378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года372302378652
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3273723020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3723023780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года332357332367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года357332367697
21103 Выручка за отчетный год2916369325071768
21104 Выручка за предыдущий год3129250717681941
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2821359024371740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3027243716911886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95103700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10270770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6251330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5133490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3352370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5137280
23503 Прочие расходы за отчетный год32451928
23504 Прочие расходы за предыдущий год45192825
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год615024
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (332) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2821+62+0) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (2916) = 1.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (2916) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.144

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.13%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники