Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - А" ИНН:0263009652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15297098 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года329734874006
11504 Основные средства на конец предыдущего года348740060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3297348710494
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3487104940
12103 Запасы на конец отчетного года3680852662255
12104 Запасы на конец предыдущего года526622550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года642761012194761
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10121947610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года493501271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35012710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1011331099867287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10998672870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10443011347317781
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113473177810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14980615894923
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6158949230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23783012260
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30122600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23783012260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30122600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2622132000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1320000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года844503567212598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35672125980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года870724887212598
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48872125980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10443011347317781
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113473177810
21103 Выручка за отчетный год53094041957098
21104 Выручка за предыдущий год40419570980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290541334151524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13341515240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23745270785574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2707855740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23745270785574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2707855740
23303 Проценты к уплате за отчетный год5021280
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12800
23403 Прочие доходы за отчетный год4593000
23503 Прочие расходы за отчетный год1391512
23504 Прочие расходы за предыдущий год15120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21544269355562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2693555620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год759732735
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7327350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20785262034827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2620348270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - А"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - А"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20785)/Стоимость активов (104430) = 19.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23745)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29054+0+0) = -81.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23745)/Выручка (5309) = -447.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20785)/Выручка (5309) = 391.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.167

Индекс Альтмана Z = 3.258

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-447.26%), рентабельность компании (391.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастер - А"