ООО "СТОМАТОЛОГИЯ ЕС" ИНН:0263009740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15305225 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года515151
11504 Основные средства на конец предыдущего года51510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года515151
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51510
12103 Запасы на конец отчетного года15012050
12104 Запасы на конец предыдущего года120500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15112255
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202173106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1731060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19216395
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года163950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202173105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1731050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202173106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1731060
21103 Выручка за отчетный год267219461138
21104 Выручка за предыдущий год195711380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год267219461138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год195711380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1760984390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9843900
22203 Управленческие расходы за отчетный год540549457
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5494570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год372413291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4242910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год372413291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4242910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год562114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год316392277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4032770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год316392277
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4032770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (316)/Стоимость активов (202) = 156.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1760+540) = 16.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (372)/Выручка (2672) = 13.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (316)/Выручка (2672) = 11.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.564

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.842

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 25.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.92%), рентабельность компании (11.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники