Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Надежда" ИНН:0263010087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71868067 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60497516494410132407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51649441013208826171
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6726306011227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63060112271381
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года565170216060
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года170216063190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6173453981463080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5398146308336340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61734539814630833634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53981463083363427552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3524053560
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4053563200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1011011010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1011011010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года453506457421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года506457421516
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года391772892983363198
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28929833631982652
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года391772892983360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28929833631980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21501240943718729781
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24094371872978124326
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года603452328234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45232823458
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2210424546375150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2454637515300150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61734539814630833634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53981463083363427552
23203 Проценты к получению за отчетный год76011205500
23204 Проценты к получению за предыдущий год12055228700
23303 Проценты к уплате за отчетный год7601628200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6282609300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5773-380600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5773-380600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5773-380600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Надежда"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Надежда"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Надежда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (61734) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Надежда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Надежда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Надежда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Надежда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Надежда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Надежда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Надежда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Надежда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 6.502

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Надежда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.77), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Надежда"