Общество с ограниченной ответственностью "Халис" ИНН:0263010295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71879881 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134712231486
11504 Основные средства на конец предыдущего года122314861961
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134712231486
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122314861961
12103 Запасы на конец отчетного года329146133463
12104 Запасы на конец предыдущего года461334634578
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года705363242327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63242327154
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33864356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6435651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10682110016146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1100161464783
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12029122247632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1222476326744
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года809885435401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года854354011207
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года352100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года352100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000799
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41026812231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268122314738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41036812231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года368122315537
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12029122247632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1222476326744
21103 Выручка за отчетный год588635690554226
21104 Выручка за предыдущий год569055422654421
21203 Себестоимость продаж за отчетный год589045295649405
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год529564940550973
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4139494821
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год394948213448
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4139494821
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год394948213448
23403 Прочие доходы за отчетный год55457153
23404 Прочие доходы за предыдущий год571531875
23503 Прочие расходы за отчетный год395298269
23504 Прочие расходы за предыдущий год298269495
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11837084705
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год370847054828
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год563594512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год594512593
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44531144193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год311441934235

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Халис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Халис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Халис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-445)/Стоимость активов (12029) = -3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Халис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58904+0+0) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Халис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-41)/Выручка (58863) = -0.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Халис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-445)/Выручка (58863) = -0.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Халис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Халис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Халис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Халис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Халис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.06

Индекс Альтмана Z = 7.712

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Халис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (18.03), коэффициент текущей ликвидности (26.05), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-0.07%), рентабельность компании (-0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Халис"