Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Штамп" ИНН:0263010369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73754698 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года286367200
12104 Запасы на конец предыдущего года367200453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года111110
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года111010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2512154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1215436
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года286286286
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года322677650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года677650786
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года322677650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677650786
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1247670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года767050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1358780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8780130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187590570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года590570656
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187590570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года590570656
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года322677650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677650786
21103 Выручка за отчетный год185414411502
21104 Выручка за предыдущий год144115021440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185414411502
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144115021440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год161513251260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год132512601228
22203 Управленческие расходы за отчетный год192192192
22204 Управленческие расходы за предыдущий год192192192
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47-7650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-765020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47-7650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-765020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47-7650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-765020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47-7650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-765020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Штамп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Штамп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Штамп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (322) = 14.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Штамп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1615+192) = 2.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Штамп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (1854) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Штамп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (1854) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Штамп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Штамп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Штамп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Штамп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Штамп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.722

Х5 = Выручка/Активы = 5.758

Индекс Альтмана Z = 6.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Штамп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (2.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Штамп"