Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Мастер" ИНН:0263010390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73765348 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124712471247
11504 Основные средства на конец предыдущего года12471247378
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124712471247
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12471247378
12103 Запасы на конец отчетного года499504551
12104 Запасы на конец предыдущего года5045121713
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500722710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года722725662
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года423459742
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99916591719
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164916963117
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224629052966
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289529423496
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8195106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года858321
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года816816816
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8168161516
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134919942043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года199420441958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года216528102859
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281028603474
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224629052966
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289529423496
21104 Выручка за предыдущий год104824955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84667901
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215754
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215754
23404 Прочие доходы за предыдущий год12250
23503 Прочие расходы за отчетный год41104
23504 Прочие расходы за предыдущий год119016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-413368
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39238
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-413368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39238

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Мастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Мастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Мастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (2246) = -0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Мастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Мастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Мастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Мастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Мастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Мастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Мастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Мастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = -1.004

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Мастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торг-Мастер"