Общество с ограниченной ответственностью "Протон" ИНН:0263010425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73765414 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года582609637
11504 Основные средства на конец предыдущего года6096370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года582609637
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6096370
12103 Запасы на конец отчетного года527782806
12104 Запасы на конец предыдущего года7828060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113631011772
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310117720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81194444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1944440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174440773022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года407730220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232646863659
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года468636590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215445093283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года450932830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172177376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1773760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172177376
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1773760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232646863659
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года468636590
21103 Выручка за отчетный год2897477312928
21104 Выручка за предыдущий год4773129280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245733288500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год332885000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44014454428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144544280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44014454428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144544280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44014454428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год144544280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год179336729
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3367290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26111093699
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110936990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (261)/Стоимость активов (2326) = 11.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (440)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2457+0+0) = 17.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (440)/Выручка (2897) = 15.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (261)/Выручка (2897) = 9.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.523

Индекс Альтмана Z = 19.219

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Протон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (7.08), коэффициент текущей ликвидности (10.14), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (15.19%), рентабельность компании (9.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Протон"