ООО "Рыбопитомник" ИНН:0263010552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73775849 ОКВЭД:05.02.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года430547946865
11504 Основные средства на конец предыдущего года479468657715
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года528052808894
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года528088945207
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95851007415759
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100741575912922
12103 Запасы на конец отчетного года674111216656
12104 Запасы на конец предыдущего года1112166566577
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166611094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6611094768
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года690177318644
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1773186447890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102751184734403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118473440320812
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года125601256012560
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года125601256012560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7315-87928136
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-87928136-3350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5245376820696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3768206969210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500076716618
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года76716618799
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года302441289
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24412892568
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года16400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года503080797907
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года807979073367
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102751184734403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118473440320812
21103 Выручка за отчетный год28273765720
21104 Выручка за предыдущий год737657204936
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165794167629
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год941670465162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1375-2040-1909
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2040-1326-226
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1375-2040-1909
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2040-1326-226
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3064070
23403 Прочие доходы за отчетный год2859469013904
23404 Прочие доходы за предыдущий год4690139040
23503 Прочие расходы за отчетный год75434114
23504 Прочие расходы за предыдущий год543491176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1477-309011474
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-309012080-402
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1477-309011409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-309011976-402
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1477-309011409
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-309011976-402

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1477)/Стоимость активов (10275) = 14.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1375)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1657+0+0) = -82.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1375)/Выручка (282) = -487.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1477)/Выручка (282) = 523.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.043

Индекс Альтмана Z = 2.952

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-487.59%), рентабельность компании (523.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники