ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК" ИНН:0263010560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73779899 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125511351914313
11504 Основные средства на конец предыдущего года135191431317133
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года394545
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года454545
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125901356414358
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135641435817178
12103 Запасы на конец отчетного года2370
12104 Запасы на конец предыдущего года37026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4214136504423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13650442311028
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4118168211393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1682113931107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83341536915816
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153691581612161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209242893330174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289333017429339
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года237812378123781
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года237812378123781
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-700000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года403448426223
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года484262234978
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208152862330004
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года286233000428759
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109310170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310170580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109310170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года310170580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209242893330174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289333017429339
21103 Выручка за отчетный год765677307186
21104 Выручка за предыдущий год773071867042
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год765677307186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год773071867042
22203 Управленческие расходы за отчетный год700975215402
22204 Управленческие расходы за предыдущий год752154026406
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6472091784
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2091784636
23403 Прочие доходы за отчетный год3714931204
23404 Прочие доходы за предыдущий год4931204117
23503 Прочие расходы за отчетный год1355201493
23504 Прочие расходы за предыдущий год5201493122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8831821495
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1821495631
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год241247250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год247250214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год642-651245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-651245417
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год642-651245
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-651245417

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (642)/Стоимость активов (20924) = 3.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7009) = 9.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (647)/Выручка (7656) = 8.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (642)/Выручка (7656) = 8.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 76.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 76.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 37.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 190.963

Индекс Альтмана Z = 203.473

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (37.78), коэффициент быстрой ликвидности (76.44), коэффициент текущей ликвидности (76.46), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (8.45%), рентабельность компании (8.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДУСЛЫК"