Муниципальное унитарное предприятие "Дорожно-ремонтного строительства" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан ИНН:0263011281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79641541 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года669685388795
11504 Основные средства на конец предыдущего года853887959710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года669685388795
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года853887959710
12103 Запасы на конец отчетного года704345504922
12104 Запасы на конец предыдущего года455049224651
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года347040034093
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400340933680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1051385539015
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года855390158331
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172091709117810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170911781018041
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101101101
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101101101
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года128271277112717
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года127711271712672
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129281287212818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128721281812773
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года841240985
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2409851614
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344039794007
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года397940073654
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года428142194992
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года421949925268
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172091709117810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170911781018041
21103 Выручка за отчетный год536396387147983
21104 Выручка за предыдущий год638714798341968
21203 Себестоимость продаж за отчетный год535196381147933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год638114793341928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1206050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год605040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1206050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год605040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1206050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год605040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1265
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год654
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1085445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год544536
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1085445
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год544536
32003 Величина капитала на 31101101101
32007 Величина капитала на 31127711271712672
32008 Величина капитала на 31128721281812773
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))565445
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)565445
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56540
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)56540
33003 Величина капитала на 31101101101
33007 Величина капитала на 31128271277112717
33008 Величина капитала на 31129281287212818
36003 Чистые активы на 31129281287212818
36004 Чистые активы на 31128721281812773
41103 Поступления – всего за отчетный год529366153447194
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год529366153447194
41203 Платежи – всего за отчетный год529366153447194
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год242743516321623
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год173431628512840
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2141110
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12650
41293 Прочие платежи за отчетный год11093996912681

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Дорожно-ремонтного строительства" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Дорожно-ремонтного строительства" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Дорожно-ремонтного строительства" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (17209) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Дорожно-ремонтного строительства" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53519+0+0) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Дорожно-ремонтного строительства" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (53639) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Дорожно-ремонтного строительства" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (53639) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Дорожно-ремонтного строительства" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Дорожно-ремонтного строительства" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Дорожно-ремонтного строительства" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Дорожно-ремонтного строительства" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Дорожно-ремонтного строительства" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.02

Индекс Альтмана Z = 5.934

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Дорожно-ремонтного строительства" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Дорожно-ремонтного строительства" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан