Общество с ограниченной ответственностью "Мелеузовский кирпичный завод" ИНН:0263011387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75833350 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года14182023
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года18202326
11503 Основные средства на конец отчетного года15692116066715038355331
11504 Основные средства на конец предыдущего года1606671503825533187774
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года89099910501032
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года99910501032991
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15783516168315145356386
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1616831514535638688791
12103 Запасы на конец отчетного года101134778768641885229
12104 Запасы на конец предыдущего года77876864178522979660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22094273932155147009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27393215514700914763
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года32815412982195051134
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года41298219505113458800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года143757718511763
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5771851176388
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3824554882283
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года45548822832534
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157862147599132258187500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147599132258187500155845
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года315697309282283711243886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309282283711243886244636
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года52813528135281352813
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года52813528135281352813
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года215090210138191831121657
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21013819183112165687566
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года267903262951244644174470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262951244644174469140379
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4429143229972554
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1432299725543557
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года44291432299725304
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14322997253043557
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43365449003607035801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44900360693580258472
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43365449003607044112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года449003606944113100700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года315697309282283711243886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309282283711243886244636
21103 Выручка за отчетный год272938363561359880345590
21104 Выручка за предыдущий год363561359880345590234751
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209859289898260752250492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289898260752250492209197
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63079736639912895098
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73663991289509825554
22103 Коммерческие расходы за отчетный год76761102367639088
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11023676390889228
22203 Управленческие расходы за отчетный год32583000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22820626409236586010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62640923658601016326
23203 Проценты к получению за отчетный год155313711581677
23204 Проценты к получению за предыдущий год137115816770
23403 Прочие доходы за отчетный год17613228972044045484
23404 Прочие доходы за предыдущий год22890204014548410034
23503 Прочие расходы за отчетный год17464266342576287406
23504 Прочие расходы за предыдущий год26627257238740610568
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24522602748830243832
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60274883024383210773
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2148140991770210780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140991770210780107
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год349530466970
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год530466970250
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2997-1566443-1003
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1566443-10032365
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-109-521842
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-52184268
24603 Прочее за отчетный год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19258476897017534097
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4768970175340978369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19258476897017534097
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4768970175340978369
32003 Величина капитала на 3152813528135281352813
32007 Величина капитала на 3121013819183112165687566
32008 Величина капитала на 31262951244644174469140379
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19259476897017534090
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19259476897017534090
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19259476897017534090
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19259476897017534090
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143072938200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)143072938200
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))143072938200
33278 Дивиденды (ИТОГО)143072938200
33003 Величина капитала на 3152813528135281352813
33007 Величина капитала на 31215090210138191831121656
33008 Величина капитала на 31267903262951244644174469
36003 Чистые активы на 31267903262951244644174469
36004 Чистые активы на 31262951244644174469140379
41103 Поступления – всего за отчетный год301248392892390160426080
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год263177378244349201352854
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год8876641432271
41193 Прочие поступления за отчетный год37184139844081670955
41203 Платежи – всего за отчетный год282644347195312831364917
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год134017176866150648179287
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год71785881218030270295
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4785161621473522446
41293 Прочие платежи за отчетный год72057660466714692889
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18604456977732961163
42203 Платежи – всего за отчетный год28854240810616786772
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1885199087748425315
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1000225002675061457
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2885-26885-69231-47684
43203 Платежи – всего за отчетный год1485920963670018800
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год148592096300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-14859-20963-6700-12100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период860-215113981379

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мелеузовский кирпичный завод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мелеузовский кирпичный завод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мелеузовский кирпичный завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19258)/Стоимость активов (315697) = 6.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мелеузовский кирпичный завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (209859+7676+32583) = 9.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мелеузовский кирпичный завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22820)/Выручка (272938) = 8.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мелеузовский кирпичный завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19258)/Выручка (272938) = 7.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мелеузовский кирпичный завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мелеузовский кирпичный завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мелеузовский кирпичный завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мелеузовский кирпичный завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мелеузовский кирпичный завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.605

Х5 = Выручка/Активы = 0.865

Индекс Альтмана Z = 3.772

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мелеузовский кирпичный завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (8.36%), рентабельность компании (7.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мелеузовский кирпичный завод"