Общество с ограниченной ответственностью "АСТРА" ИНН:0263011443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79650161 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203820382038
11504 Основные средства на конец предыдущего года203820380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203820382038
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года203820380
12103 Запасы на конец отчетного года4982393
12104 Запасы на конец предыдущего года23150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года283918
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52662-1514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25642101524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210120720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-220
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года89345462
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3454620
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года89345462
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3454620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года247717570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года175716110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247717570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175716110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25642101524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210120720
21103 Выручка за отчетный год761586778
21104 Выручка за предыдущий год5867780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6920716
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6958662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5867780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6958662
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5867780
23303 Проценты к уплате за отчетный год10110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11190
23504 Прочие расходы за предыдущий год5316970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год594462
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год594462
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АСТРА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АСТРА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АСТРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (2564) = 2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АСТРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (692+0+0) = 9.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АСТРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (761) = 9.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АСТРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (761) = 7.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АСТРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСТРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСТРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АСТРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АСТРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.001

Индекс Альтмана Z = 1.573

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.573<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АСТРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (9.07%), рентабельность компании (7.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АСТРА"