Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл" ИНН:0263011468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94251286 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46100151
11504 Основные средства на конец предыдущего года100151207
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46100151
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100151207
12103 Запасы на конец отчетного года672962923
12104 Запасы на конец предыдущего года962923595
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года413488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3488172
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1682144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8214417
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72910781155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10781155784
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77511781306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11781306991
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года517517517
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года517517517
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19328375
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года283755
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года324545892
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года545892522
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года451633414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года633414469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года451633414
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года633414469
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77511781306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11781306991
21103 Выручка за отчетный год492864476691
21104 Выручка за предыдущий год644766916090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год439056785909
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год567859095346
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год538769782
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год769782744
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год538769782
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год769782744
23403 Прочие доходы за отчетный год283242291
23404 Прочие доходы за предыдущий год2422910
23503 Прочие расходы за отчетный год10421358703
23504 Прочие расходы за предыдущий год1358703980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-221-347370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-347370-236
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-221-347370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-347370-236
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-221-347370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-347370-236

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-221)/Стоимость активов (775) = -28.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4390+0+0) = 12.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (538)/Выручка (4928) = 10.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-221)/Выручка (4928) = -4.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.718

Индекс Альтмана Z = 0.265

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (10.92%), рентабельность компании (-4.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"