ООО "Айсберг" ИНН:0263011612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94262195 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6912107157531
12104 Запасы на конец предыдущего года1071575310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1153692930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года929386720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8486411224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64112240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19296206498755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20649174270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19296206498755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20649174270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1655616100723
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16100115100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17056166001223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16600120100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178936806779
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года368046640
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года451369753
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3697530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224040497532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года404954170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19296206498755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20649174270
21103 Выручка за отчетный год332144395932117
21104 Выручка за предыдущий год43959321170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262173451426950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34514269500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год699794455167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год944551670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год598457964364
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год579643640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10133649803
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36498030
23403 Прочие доходы за отчетный год28812220
23404 Прочие доходы за предыдущий год122200
23503 Прочие расходы за отчетный год84528180
23504 Прочие расходы за предыдущий год281800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4564590723
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45907230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4564590723
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45907230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4564590723
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45907230
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 311610000
32008 Величина капитала на 311660000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)45600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)45600
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 311655600
33008 Величина капитала на 311705600
36003 Чистые активы на 311705600
36004 Чистые активы на 311660000
41103 Поступления – всего за отчетный год3638500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3300700
41193 Прочие поступления за отчетный год337800
41203 Платежи – всего за отчетный год3617800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2833700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год480400
41293 Прочие платежи за отчетный год303700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (456)/Стоимость активов (19296) = 2.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26217+5984+0) = 3.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1013)/Выручка (33214) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (456)/Выручка (33214) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.614

Индекс Альтмана Z = 14.184

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (5.53), коэффициент текущей ликвидности (8.61), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники