ООО "Ак-Караван" ИНН:0263011732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94267028 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года558558558558
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5585585580
12104 Запасы на конец предыдущего года60598512145110547
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года735000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6794851214510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73529070200911113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5585585580
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5585585580
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2709128910150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1289101510040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2151184715731562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1847157315621719
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2000528566000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5285660007640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2000528566000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5285660000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151220897447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2208974471754
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1512208970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2208974470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73529070200911113
21103 Выручка за отчетный год987110021398314447
21104 Выручка за предыдущий год11002139831444719141
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86976421079413843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7642107941170121891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118336031890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3360318927460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год534207121740
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2071217421420
22203 Управленческие расходы за отчетный год2293000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2709128910150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128910156040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2709128910150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1289101510040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2709128910151004
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1289101510041161
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2709128910150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1289101510040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2709)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2709)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (869+534+2293) = -73.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2709)/Выручка (987) = -274.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2709)/Выручка (987) = -274.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-274.47%), рентабельность компании (-274.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники