Открытое акционерное общество "ЭКОЛАЙН" ИНН:0263012052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96208478 ОКВЭД:24.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106686113066114683122855
11504 Основные средства на конец предыдущего года113066114683122855118266
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года179144829323707
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14482932370713905
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106865114514117615126562
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114514117615126562132171
12103 Запасы на конец отчетного года100780889797931365409
12104 Запасы на конец предыдущего года88979793136540953053
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года69000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36681551575443337618
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55157544333761831323
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года16806142751960525275
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1427519605252752075
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1710408520243706
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4085202437063901
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16749743972411
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года97439724111308
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157720163470155772134419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16347015577213441991660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264585277984273387260981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года277984273387260981223831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года135000135000135000135000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года135000135000135000270000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10030310019410121798948
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10019410121798948-76008
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года235303235194239573237304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года235194239573237304197348
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1315293545556175
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2935455561757795
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10121030965626
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1030965626335
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2327396555206801
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3965552068018130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6978289881
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23341362652821616587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36265282161658716745
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3614249100
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2491000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26955388252829416876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38825282941687618353
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264585277984273387260981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года277984273387260981223831
21103 Выручка за отчетный год438022394043269252236254
21104 Выручка за предыдущий год394043269252236254198125
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372304329442215623188105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год329442215623188105163408
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65718646015362948149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64601536294814934717
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4190460829921880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год460829921880434
22203 Управленческие расходы за отчетный год57693484383928230677
22204 Управленческие расходы за предыдущий год48438392823067725206
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3835115551135515592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1155511355155929077
23203 Проценты к получению за отчетный год105812151756616
23204 Проценты к получению за предыдущий год1215175661630
23303 Проценты к уплате за отчетный год284434637830
23304 Проценты к уплате за предыдущий год434637830459
23403 Прочие доходы за отчетный год2020414103871394837
23404 Прочие доходы за предыдущий год141038713948379371
23503 Прочие расходы за отчетный год23453292681763759770
23504 Прочие расходы за предыдущий год29268176375977016607
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1360-2829355050445
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28293550504451412
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-979-1904437399
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1904-437399325
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1865339291
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год65339291335
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1269-1273-775-10197
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1273-775-10197-272
24604 Прочее за предыдущий год21216700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109-4379226939957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4379226939957805
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год3356000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год109-1023226939957
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1023226939957805
32003 Величина капитала на 31135000135000135000270000
32007 Величина капитала на 3110019410121798948-76008
32008 Величина капитала на 31235194239573237304197348
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10902269174956
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10902269174956
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))109022690
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)109022690
33003 Величина капитала на 31135000135000135000135000
33007 Величина капитала на 3110030310019410121798948
33008 Величина капитала на 31235303235194239573237304
36003 Чистые активы на 31235303235194239573237304
36004 Чистые активы на 31235194239573237304197348
41103 Поступления – всего за отчетный год455965427131249270244569
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год418781366180240370239991
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4115545651024430
41193 Прочие поступления за отчетный год33069554953798148
41203 Платежи – всего за отчетный год453848428974256099247398
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год349509298014188031177226
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год46542484683741926082
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год284443848822
41293 Прочие платежи за отчетный год57513820492980143268
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2117-1843-6829-2829
43203 Платежи – всего за отчетный год4351162028702220
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1620162028702220
43293 Прочие платежи за отчетный год2731000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4351-1620-1620-2220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-22341925-1682-1106
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-141130307911

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (109)/Стоимость активов (264585) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3835)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (372304+4190+57693) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3835)/Выручка (438022) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (109)/Выручка (438022) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.508

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.036

Х5 = Выручка/Активы = 1.656

Индекс Альтмана Z = 5.408

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (5.23), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники