ООО Агрофирма "Нурлы" ИНН:0263012091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96212310 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2513462579077976
11504 Основные средства на конец предыдущего года4625790779767577
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2513462579070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4625790779760
12103 Запасы на конец отчетного года4471866194778856
12104 Запасы на конец предыдущего года8661947788566807
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10274391161808
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4391161808469
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года620427267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года427267228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61189104106650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91041066599310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8631137291857217907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13729185721790715081
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года67519403112110
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года94031121195740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2229411038370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6791116721536113441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11672153611344110803
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года943128220792828
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1282207928282098
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года943128220790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1282207930730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6805009001050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5009001050900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217275232343
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года275232343422
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89777511320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года775113213930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8631137291857217907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13729185721790715081
21103 Выручка за отчетный год800181901137910137
21104 Выручка за предыдущий год819011379101375758
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65837435100586443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74351005861954396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141875513210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год755132139420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1511256100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12561000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1041242480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12675265870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52658736940
23303 Проценты к уплате за отчетный год133330461508
23304 Проценты к уплате за предыдущий год330461508443
23403 Прочие доходы за отчетный год622118722381743
23404 Прочие доходы за предыдущий год1187223817432091
23503 Прочие расходы за отчетный год4347692137
23504 Прочие расходы за предыдущий год4769213737
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1713133622950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1336229527920
24603 Прочее за отчетный год18000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1695133622952792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1336229527922964
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1695133622950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1336229527920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1695)/Стоимость активов (8631) = 19.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6583+151+0) = 18.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1267)/Выручка (8001) = 15.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1695)/Выручка (8001) = 21.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.684

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.691

Индекс Альтмана Z = 10.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (6.82), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (15.84%), рентабельность компании (21.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники