Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецСервис" ИНН:0263012310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97955272 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года227561303768234567156963
11504 Основные средства на конец предыдущего года303768234567156963166006
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года227561303768234567156963
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года303768234567156963166006
12103 Запасы на конец отчетного года6570491085243280
12104 Запасы на конец предыдущего года4910852432801996
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13990215864114049786399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1586411404978640049733
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года730267036693250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2670366932500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45271952528164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7195252816410494
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года717647940481
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года647940480580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148371167586158882101574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16758615888210157464008
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года375932471354393449258537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года471354393449258537230014
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105726729146561472006
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года72914656147200670851
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105736729246562472016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72924656247201670861
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года11721617762112715459723
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1776211271545972377325
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11721617762112715459723
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1776211271545972377325
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16076270716480545605
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27071648054560544852
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13690519373713586681193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1937371358668119336976
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года152981220808200671126798
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22080820067112679881828
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года375932471354393449258537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года471354393449258537230014
21103 Выручка за отчетный год451435621249538803270157
21104 Выручка за предыдущий год621249538803270157284656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год423424623330527307263836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год623330527307263836274909
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28011-2081114966321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20811149663219747
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28011-2081114966321
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20811149663219747
23203 Проценты к получению за отчетный год317000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2625576753444414
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5767534444141102
23403 Прочие доходы за отчетный год1503241522532515312089
23404 Прочие доходы за предыдущий год152253251531208914418
23503 Прочие расходы за отчетный год1333301334043106312758
23504 Прочие расходы за предыдущий год133404310631275816977
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42697110012421238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1100124212386086
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8933369412284
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год369412284385
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3376473071201154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год730712011545701
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3376473071201154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год730712011545701
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3172914656147200670851
32008 Величина капитала на 3172924656247201670861
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32812730001155
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)32812730001155
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32812730001155
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)32812730001155
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31105726729146561472006
33008 Величина капитала на 31105736729246562472016
36003 Чистые активы на 31105735729246562472016
36004 Чистые активы на 3172925656247201670861
41103 Поступления – всего за отчетный год425163634835573780273093
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год416784631775566885271534
41193 Прочие поступления за отчетный год8379306068951559
41203 Платежи – всего за отчетный год452417663102519687239221
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год224319437716310955131435
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11876314830611962465005
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2625576749514414
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1870732245180
41293 Прочие платежи за отчетный год88003680898363938367
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-27254-282675409333872
42103 Поступления – всего за отчетный год490322491821148660
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год249462331820798660
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2408616003500
42203 Платежи – всего за отчетный год38107357459735937115
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год15961350159655933865
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год221467308003250
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год10925-10827-76211-36455
43103 Поступления – всего за отчетный год1074431018954740039954
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1074431018954740039953
43203 Платежи – всего за отчетный год91367673432820039700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год91367673432820039500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год160763455219200254
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-253-4542-2918-2329

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33764)/Стоимость активов (375932) = 8.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28011)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (423424+0+0) = 6.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28011)/Выручка (451435) = 6.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33764)/Выручка (451435) = 7.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.391

Индекс Альтмана Z = 1.673

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.673<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (6.2%), рентабельность компании (7.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецСервис"