ООО "Башкирский птицеводческий комплекс имени М.Гафури" ИНН:0263012454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80000669 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года762033373632076872429609983
11504 Основные средства на конец предыдущего года73632076872429364087842823
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7620333736320768724293640878
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7363207687242936408782383126
12103 Запасы на конец отчетного года797743674241592996290986
12104 Запасы на конец предыдущего года674241592996290986115030
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года27373200342222934
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года32003422229344944
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44393732634068914656439459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2634068914656439459172973
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года162999184565853016857
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года18456585301685726142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23372535155296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7253515529633829
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года55862612100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года626121000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года540364333313161574329775532
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33313161574329775532352918
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130239761069452384467584416410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10694523844675844164102736044
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-306788659248279200823
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8865924827920082319658
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-305788669248289200833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8866924828920083319668
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5588345552064949628553438514
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5520649496285534385141964744
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года32212913185441150306797879
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года31854411503067978790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8809636870609064659223536393
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8706090646592235363931964744
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15323641261901307782150948
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1261901307782150948248484
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26681306209821419895528236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6209821419895528236503148
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года20024600
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года169031668146240
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года16681462400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года421739718997641732547679184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18997641732547679184751632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130239761069452384467584416410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10694523844675844164102736044
21103 Выручка за отчетный год327911127850591386112751261
21104 Выручка за предыдущий год27850591386112751261346611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год319524225759781331707649528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25759781331707649528298614
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8386920908154405101733
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2090815440510173347997
22103 Коммерческие расходы за отчетный год57980913783425018
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9137834250181119
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год258891999444606396715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1999444606396715327
23303 Проценты к уплате за отчетный год396881211546142757161747
23304 Проценты к уплате за предыдущий год211546142757161747152486
23403 Прочие доходы за отчетный год27153961678240407486534290
23404 Прочие доходы за предыдущий год1678240407486534290149550
23503 Прочие расходы за отчетный год24361301826258263336288093
23504 Прочие расходы за предыдущий год1826258263336288093203375
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-91726-15962047456181165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15962047456181165-205043
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-91726-15962047456181165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15962047456181165-205043
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-91726-15962047456181165
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15962047456181165-205043
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 318865924827920082319658
32008 Величина капитала на 318866924828920083319668
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9172515962000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9172515962000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9172515962000
33218 Убыток (ИТОГО)9172515962000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-306788659248279200823
33008 Величина капитала на 31-305788669248289200833
36003 Чистые активы на 31-305788869248536298713
36004 Чистые активы на 318887024853620083319668
41103 Поступления – всего за отчетный год4083099302489116370181242571
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год337497323638371357918895891
41193 Прочие поступления за отчетный год708126661054279100346585
41203 Платежи – всего за отчетный год3738712303587234565361344113
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1976870167145828798131073017
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год405322383395247560103131
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год390185207836142757167748
41293 Прочие платежи за отчетный год966335773183186406217
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год344387-10981-1819518-101542
42103 Поступления – всего за отчетный год626310243436413
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год60300
42203 Платежи – всего за отчетный год8041062871035631018738253
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год204664931293245080738253
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5994421321500334370
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-804100-2870772-528584-701840
43103 Поступления – всего за отчетный год2989000359824739772252135104
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год850000199824738836512135104
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год2139000160000000
43203 Платежи – всего за отчетный год252396171928416309041360255
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год60606971928416309041360255
43293 Прочие платежи за отчетный год1917892000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год46503928789632346321774849
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5326-2790-1781-28533
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-581800-1554

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-91726)/Стоимость активов (13023976) = -0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3195242+57980+0) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25889)/Выручка (3279111) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-91726)/Выручка (3279111) = -2.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0

Индекс Альтмана Z = 1.308

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.308<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (-2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники