Общество с ограниченной ответственностью "ИТС-Про" ИНН:0263012479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97966778 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83144206264
11504 Основные средства на конец предыдущего года144206264318
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года831442060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1442062640
12103 Запасы на конец отчетного года465460393317
12104 Запасы на конец предыдущего года460393317236
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22085136771354612952
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13677135461295210647
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2914169416702060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1694167020601273
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2546415831156090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1583115609153290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25547159751581515593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15975158151559312474
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23851145991450814433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14599145081443311433
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1696137613071160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1376130711601041
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1696137613070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1376130711600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25547159751581515593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15975158151559312474
21103 Выручка за отчетный год25661217332022021266
21104 Выручка за предыдущий год21733202202126619493
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12473118691175311644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11869117531164413494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13188986484670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9864846796220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13188986484670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9864846796220
23403 Прочие доходы за отчетный год1517148148
23404 Прочие доходы за предыдущий год7148148321
23503 Прочие расходы за отчетный год3320913079456147
23504 Прочие расходы за предыдущий год9130794561471618
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100197416700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74167036230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год767650619623
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год650619623594
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год925291513000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год915130004108

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИТС-Про"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИТС-Про"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИТС-Про"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9252)/Стоимость активов (25547) = 36.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИТС-Про"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12473+0+0) = 105.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИТС-Про"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13188)/Выручка (25661) = 51.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИТС-Про"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9252)/Выручка (25661) = 36.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИТС-Про"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИТС-Про"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИТС-Про"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИТС-Про"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИТС-Про"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.063

Индекс Альтмана Z = 24.681

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИТС-Про"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.72), коэффициент быстрой ликвидности (14.74), коэффициент текущей ликвидности (15.01), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (51.39%), рентабельность компании (36.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИТС-Про"