Общество с ограниченной ответственностью "Стройпартнер" ИНН:0263012510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80002734 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года800
12103 Запасы на конец отчетного года49000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года399028796415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2879641510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1119112916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112916819
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года559940086431
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40086431829
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года560740086431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40086431829
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года416741833271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41834004829
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-732-7330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года-733-7330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-732-7330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-733-7330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года203600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55831600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года13600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21725583160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55831600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года560740086431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40086431829
21103 Выручка за отчетный год18725131425132
21104 Выручка за предыдущий год13142513212319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20889124723650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12472365010601
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21646701482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67014821718
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21646701482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67014821718
23303 Проценты к уплате за отчетный год5140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год400
23403 Прочие доходы за отчетный год5217243
23404 Прочие доходы за предыдущий год172430
23503 Прочие расходы за отчетный год47408317
23504 Прочие расходы за предыдущий год4083170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22102751408
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27514081718
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22102751408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2751408819

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройпартнер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройпартнер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройпартнер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2210)/Стоимость активов (5607) = -39.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройпартнер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20889+0+0) = -10.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройпартнер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2164)/Выручка (18725) = -11.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройпартнер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2210)/Выручка (18725) = -11.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройпартнер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройпартнер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройпартнер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройпартнер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройпартнер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.394

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.394

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.894

Индекс Альтмана Z = 5.66

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройпартнер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (2.35), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-11.56%), рентабельность компании (-11.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройпартнер"