Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сухайла" муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан ИНН:0263012670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80017865 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178804150628130807105214
11504 Основные средства на конец предыдущего года15062813080710521483489
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года178804150628130807105214
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15062813080710521483489
12103 Запасы на конец отчетного года190683183502184611140036
12104 Запасы на конец предыдущего года183502184611140036147259
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129911812968231616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18129682316163122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1697696403010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76964030104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203843209327191474144662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года209327191474144662150385
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года382647359955322281249876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года359955322281249876233874
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года41350413504135041350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года41350413504135041350
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года35137351373513735137
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года35137351373513735137
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года248503200319151026121292
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20031915102612129296984
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года324990276806227513197779
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года276806227513197779173471
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года56836581654746028075
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года58165474602807522489
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года17252115035272
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года56836583374798129578
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года58337479812957827761
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1501098221351621432
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8219802369659003
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года980236965900311210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года821248124678722519
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24812467872251932642
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года382647359955322281249876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года359955322281249876233874
21103 Выручка за отчетный год1717441357366886679278
21104 Выручка за предыдущий год135736688667927859294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1303181127576080073847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112757608007384757332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год414262297980665431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22979806654311962
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год414262297980665431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22979806654311962
23303 Проценты к уплате за отчетный год10165885863713821
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8858637138213966
23403 Прочие доходы за отчетный год27950374322987838662
23404 Прочие доходы за предыдущий год37432298783866227407
23503 Прочие расходы за отчетный год105182217168515945
23504 Прочие расходы за предыдущий год22171685159451847
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48693493362988824327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49336298882432723556
24603 Прочее за отчетный год5094315419
24604 Прочее за предыдущий год431541935
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48184492932973424308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49293297342430823521
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48184492932973424308
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49293297342430823521
32003 Величина капитала на 3141350413504135041350
32005 Величина капитала на 3135137351373513735137
32007 Величина капитала на 3120031915102612129296984
32008 Величина капитала на 31276806227513197779173471
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48184492932973424308
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)48184492932973424308
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48184492932973424308
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)48184492932973424308
33003 Величина капитала на 3141350413504135041350
33005 Величина капитала на 3135137351373513735137
33007 Величина капитала на 31248503200319151026121292
33008 Величина капитала на 31324990276806227513197779
36003 Чистые активы на 31324990276806227513197779
36004 Чистые активы на 31276806227513197779173471
41103 Поступления – всего за отчетный год190702162288100095112379
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1635901270527039777294
41193 Прочие поступления за отчетный год27112352362969835085
41203 Платежи – всего за отчетный год1180121324157609068336
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год935731051204985048720
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11351108391166210692
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10165885863713821
41293 Прочие платежи за отчетный год2923759882075103
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год72690298732400544043
42203 Платежи – всего за отчетный год63878381104266638707
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год63878381104266638707
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год63878-38110-42666-38707
43103 Поступления – всего за отчетный год22969449794152930250
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год22969449794152930250
43203 Платежи – всего за отчетный год39308290862583832580
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год39308290862583832580
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год163391589315691-2330
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период75277656-29703006

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48184)/Стоимость активов (382647) = 12.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (130318+0+0) = 31.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41426)/Выручка (171744) = 24.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48184)/Выручка (171744) = 28.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 248.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.637

Индекс Альтмана Z = 10.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (16.03), коэффициент текущей ликвидности (248.29), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (24.12%), рентабельность компании (28.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники