Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка" ИНН:0263012775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80024894 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года465014007239137
11504 Основные средства на конец предыдущего года391373913738899
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года465014007239137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года391373913738899
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5301103659036
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года903690367496
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1171671841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18411841807
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54181053210877
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10877108778303
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года519195060450013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500135001447202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года388003830241302
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года413024130244302
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года388003830241302
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года413024130244302
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13108122928700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года870087002890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13108122928700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года870087002890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года519185060450012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500125001247202
21103 Выручка за отчетный год129291357116298
21104 Выручка за предыдущий год135741629816923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125281403013882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129061388210290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год401-4592416
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66824166633
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год401-4592416
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66824166633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год401-4592416
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66824166633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год401-4592416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66824166633

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (401)/Стоимость активов (51919) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (401)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12528+0+0) = 3.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (401)/Выручка (12929) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (401)/Выручка (12929) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.891

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.1%), рентабельность компании (3.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесная сказка"