ООО "Евграшин и К" ИНН:0263012790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80024888 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года435615795
11504 Основные средства на конец предыдущего года6157950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года435615795
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6157950
12103 Запасы на конец отчетного года43425122645
12104 Запасы на конец предыдущего года251226452131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12364871114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48711141244
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20516980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года169800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187531683839
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года316838393375
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года231037834634
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года378346343375
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года501010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9601513687
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1513687117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101563697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1563697127
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108621133444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211334443248
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21410793
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года107930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130022203937
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222039373248
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года231037834634
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года378346343375
21103 Выручка за отчетный год112612245328113
21104 Выручка за предыдущий год224532811310733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102672134927306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213492730610564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9941104807
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1104807169
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9941104807
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1104807169
23503 Прочие расходы за отчетный год607295
23504 Прочие расходы за предыдущий год729523
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9341032712
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1032712146
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год187206142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20614229
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год747826570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год826570117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год747826570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год826570117

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (747)/Стоимость активов (2310) = 32.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (994)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10267+0+0) = 9.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (994)/Выручка (11261) = 8.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (747)/Выручка (11261) = 6.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.342

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.404

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.777

Индекс Альтмана Z = 6.827

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (8.83%), рентабельность компании (6.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники