Открытое акционерное общество "Мелеузовский завод металлоконструкций" ИНН:0263012870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97966689 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года8131823
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года13182329
11503 Основные средства на конец отчетного года11975210980011089493492
11504 Основные средства на конец предыдущего года1098001108949349316820
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2091129211311020
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года129211311020276
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года60098200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года982000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12245111208711204394535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1120871120439453617125
12103 Запасы на конец отчетного года2504891012439378064276
12104 Запасы на конец предыдущего года101243937806427649401
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9722159640575365
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года159640575365938
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2805921861975945274580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года186197594527458075611
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года719317193100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года71931000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4001208327513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208327513533
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1388256435474721
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2564354747201305
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года618123365614161111148955
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года365614161111148954127788
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года740574477701273154243490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года477701273154243490144913
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26803268032680326803
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26803268032680326803
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2205220523042479
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2205230424793240
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4202420242024202
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4202420242024202
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26569240332392412554
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24033239241255412932
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59779572435723346038
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57243572334603847177
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года719317193100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года71931000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года598634342330210521192039
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34233021052119203995949
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года10230619754005413
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6197540054131787
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года680795420458215921197452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42045821592119745297736
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года740574477701273154243490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года477701273154243490144913
21103 Выручка за отчетный год741670488144409257372099
21104 Выручка за предыдущий год488144409257372099225896
21203 Себестоимость продаж за отчетный год692696438537355138319441
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год438537355138319441191076
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48974496075411952658
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49607541195265834820
22203 Управленческие расходы за отчетный год42105448024347641645
22204 Управленческие расходы за предыдущий год44802434764164526311
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год686948051064311013
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год480510643110138453
23203 Проценты к получению за отчетный год719339400
23204 Проценты к получению за предыдущий год394000
23303 Проценты к уплате за отчетный год68333742090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37420900
23403 Прочие доходы за отчетный год62065543912984916598
23404 Прочие доходы за предыдущий год5439129849165985263
23503 Прочие расходы за отчетный год66009591042856725173
23504 Прочие расходы за предыдущий год5910428567251735908
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3285112117162438
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1121171624387808
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1378261270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2612702218
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год78-772030-1169
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-77-20301283382
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год799161-286796
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год161-286796276
24603 Прочее за отчетный год170220845
24604 Прочее за предыдущий год2208456
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год253610111953189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101119531895860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год253610111953189
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101119531895860
32003 Величина капитала на 3126803268032680326803
32005 Величина капитала на 312205230424793240
32006 Величина капитала на 314202420242024202
32007 Величина капитала на 3124033239241255412932
32008 Величина капитала на 3157243572334603847177
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2536109113703949
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2536109113703949
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))253610113703189
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)253610113703189
33003 Величина капитала на 3126803268032680326803
33005 Величина капитала на 312205220523042479
33006 Величина капитала на 314202420242024202
33007 Величина капитала на 3126569240332392412554
33008 Величина капитала на 3159779572435723346038
36003 Чистые активы на 3159779572435723346038
36004 Чистые активы на 3157243572334603847177
41103 Поступления – всего за отчетный год431139389143427462351415
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год418105385723408372345451
41193 Прочие поступления за отчетный год130343420190905964
41203 Платежи – всего за отчетный год403426366760363604325091
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год223946207086232692212011
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1602581195698287585183
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11011100946891
41293 Прочие платежи за отчетный год18121390054709127006
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год27713223836385826324
42203 Платежи – всего за отчетный год22397798362483115889
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2239779052483115889
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-22397-79836-24831-15889
43203 Платежи – всего за отчетный год3407126705621810955
43293 Прочие платежи за отчетный год3407126703876510955
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-340759261-38765-10955
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период19091808262-520
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год9000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Мелеузовский завод металлоконструкций"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Мелеузовский завод металлоконструкций"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Мелеузовский завод металлоконструкций"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2536)/Стоимость активов (740574) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Мелеузовский завод металлоконструкций"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6869)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (692696+0+42105) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Мелеузовский завод металлоконструкций"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6869)/Выручка (741670) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Мелеузовский завод металлоконструкций"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2536)/Выручка (741670) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Мелеузовский завод металлоконструкций"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Мелеузовский завод металлоконструкций"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Мелеузовский завод металлоконструкций"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Мелеузовский завод металлоконструкций"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Мелеузовский завод металлоконструкций"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Х5 = Выручка/Активы = 1.001

Индекс Альтмана Z = 1.07

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Мелеузовский завод металлоконструкций"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Мелеузовский завод металлоконструкций"