ООО "Башэлектроснаб" ИНН:0263013017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82045802 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года274151
11504 Основные средства на конец предыдущего года741510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года274151
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года741510
12103 Запасы на конец отчетного года536334442
12104 Запасы на конец предыдущего года3344420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107477681
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года776810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16401112523
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11115230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16421185674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11856740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15131086595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10865950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1299979
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1299979
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16421185674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11856740
21103 Выручка за отчетный год303530132802
21104 Выручка за предыдущий год301328020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год249424022100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240221000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год541611702
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6117020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год541611702
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6117020
23503 Прочие расходы за отчетный год262320
23504 Прочие расходы за предыдущий год23200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год515588682
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5886820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8897107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год971070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год427491575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4915750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (427)/Стоимость активов (1642) = 26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (541)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2494+0+0) = 21.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (541)/Выручка (3035) = 17.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (427)/Выручка (3035) = 14.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.92

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.729

Индекс Альтмана Z = 21.308

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (8.56), коэффициент текущей ликвидности (12.71), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (17.83%), рентабельность компании (14.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники